Lidé s penzijním spořením mají poslední měsíce na využití daňové výhody. Mohou ušetřit tisíce korun

U penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření je možné při splnění stanovených podmínek odečíst od základu daně část vlastních příspěvků. U doplňkového penzijního spoření je pro využití maximálního ročního odpočtu při pravidelných vkladech potřeba posílat 5 700 korun měsíčně. Kdo během roku spořil méně, může za určitých podmínek chybějící částku doplnit mimořádným vkladem. Celkově lze za všechny daňově podporované produkty spoření na stáří odečíst od základu daně až 48 000 korun ročně. Při základní 15% sazbě to znamená úsporu až 7 200 korun, zatímco u části základu daně podléhající 23% sazbě může úspora dosáhnout až 11 040 korun.

Jaký je limit daňového odpočtu pro rok 2026?

Celkový roční limit pro daňově podporované produkty na stáří je v letošním roce nastavený na 48 000 korun. Je však třeba podotkout, že do tohoto limitu se nezapočítává pouze doplňkové penzijní spoření (DPS) nebo starší penzijní připojištění, ale rovněž dlouhodobý investiční produkt (DIP), soukromé životní pojištění či pojištění dlouhodobé péče. 

V každém případě platí, že pro lidi, kteří si v letošním roce nastavili příspěvky níže, představují poslední měsíce tohoto roku vhodnou chvíli ke kontrole, zda část limitu ještě nevyužijí. 

Jak daňový odpočet funguje a kolik můžete reálně ušetřit? 

V první řadě je důležité si uvědomit, že daňový odpočet ve výši 48 000 korun neznamená, že na daních reálně ušetříte celou tuto částku. Ve zkratce platí, že o danou částku si můžete snížit základ, ze kterého se daň následně počítá. 

Konkrétní výše úspory se totiž odvíjí od toho, do jaké daňové sazby spadáte. 

U základní sazby daně, která je nastavena na 15 % a vztahuje se na většinu případů, odpovídá reálná úspora částce 7 200 korun (tuto hodnotu lze získat jednoduše vynásobením částky 48 tisíc číslem 0,15). 

Ovšem za předpokladu, že příjmy fyzické osoby přesáhnou šestatřicetiná­sobek průměrné hrubé mzdy, se uplatňuje zvýšená sazba daně. Její výše činí 23 %, z čehož vyplývá, že celková úspora může v těchto případech dosáhnout až 11 040 korun ročně. Vyšší sazba se uplatňuje pouze na část základu daně přesahující zákonem stanovenou hranici, neboť šestatřicetinásobek průměrné hrubé mzdy vychází v přepočtu na měsíční příjem na přibližně 130 až 140 tisíc korun. 

Kolik je třeba na státem podporované produkty posílat? 

Pokud byste chtěli získat maximální daňový odpočet, je třeba posílat na doplňkové penzijní spoření celkem 5 700 korun měsíčně: částka 1 700 Kč měsíčně vám zajistí maximální státní příspěvek a dalších 4 000 Kč měsíčně navíc můžete uplatnit právě v souvislosti s daňovým odpočtem. 

Jestliže by vlastní pravidelný měsíční příspěvek činil 5 000 korun, roční částka pro daňový odpočet bude 39 600 korun. V případě vlastního měsíčního příspěvku ve výši 4 000 korun půjde celkem o 27 600 korun, u 3 000 korun měsíčně pak o 15 600 korun. Pokud budete na státem podporované produkty posílat měsíčně 2 000 korun, daňový odpočet dosáhne výše 3 600 korun. 

Ke konci roku je vhodné si zkontrolovat celkovou bilanci vkladů. , ...

Co dělat, pokud jste zatím spořili méně, ale chcete získat co nejvyšší daňový odpočet? 

Dobrou zprávou je, že i pokud jste po většinu roku posílali na penzijní spoření nižší částku, o maximální daňovou úsporu automaticky nepřicházíte. Finanční úřad se totiž zaměřuje na celkový součet vlastních vkladů za celý kalendářní rok, nikoliv na pravidelný měsíční vklad. 

Pokud tedy chcete získat vyšší daňový odpočet, než na který máte aktuálně nárok, u některých smluv lze chybějící částku doplnit mimořádným vkladem; je však potřeba ověřit podmínky a termín jeho připsání u penzijní společnosti. 

Právě to je důvod, proč mohou být poslední měsíce v tomto směru rozhodující. Můžete si totiž spočítat, kolik jste zatím na doplňkové penzijní spoření poslali peněz, a následně doposlat zbývající částku. 

Dále byste neměli zapomínat ani na odpočet úroků z hypotéky.