Češi každý rok zapomínají na důležitý daňový odpočet. Přicházejí tak až o 80 040 korun ročně

Na úvod je třeba zdůraznit, že situace je u každého člověka individuální a záleží například na tom, kolik vyděláváte, jaké máte výdaje nebo kdy jste si uzavřeli hypotéku. Zatímco v ideálním případě můžete si snížit daňovou povinnost až o 80 tisíc korun, mnohem reálnější je vrácení asi poloviční částky. I tak to ale rozhodně není k zahození. Zvlášť když k tomu nepotřebujete žádné velké úsilí. 

Odpočet úroků z hypotéky vám ušetří desítky tisíc

Maximální výše odpočtů úroků z hypotéky záleží na tom, kdy jste si hypotéku sjednali. Pro úvěry uzavřené od roku 2021 do současnosti je horní limit 150 000 korun ročně na jednu domácnost. Pokud jste hypotéku uzavřeli před tímto datem, platí původní limit 300 000 korun. 

Pokud jste hypotéku uzavřeli dříve a máte nárok na vyšší roční limit odpočtu, znamená to, že při 15% daňové sazbě můžete ušetřit až 45 000 korun ročně. A jestli máte nárok na vyšší, tedy 23% sazbu, ušetříte hned 69 000 Kč. U nových úvěrů jsou tyto částky pouze poloviční, což ale stále není zanedbatelné. 

Důležité je však upřesnit, že od základu daně lze odečíst pouze zaplacené úroky z úvěru na bytové potřeby, nikoliv jistinu. Záleží tedy výhradně na té části splátky, která jde bance jako úrok – celková měsíční platba tak nehraje roli. Abyste na odpočet měli nárok, je třeba doložit potvrzení o výši zaplacených úroků, které banky vystavují a posílají automaticky, obvykle během ledna. 

Finální výše daňové úspory se odvíjí od konkrétního typu vašich finančních produktů i výše příjmů. , ...

Odpočet můžete uplatnit na životní pojištění i produkty spoření na stáří 

Druhá velká kategorie odpočtů pokrývá celou rodinu produktů zaměřených na spoření na penzi. Daňový odpočet můžete uplatňovat na penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření (DPS), soukromé životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt (DIP). Za celý rok 2025 tak bylo možné snížit si daňový základ až o 48 tisíc korun, přičemž tento souhrnný limit platí pro všechny produkty dohromady.

Administrativně nejjednodušší je situace u investičního životního pojištění a dlouhodobého investičního produktu, kde se odečítá celá částka vlastních vkladů. Na maximální využití odpočtu u DIPu či životního pojištění tak stačí odkládat 4 000 Kč měsíčně.

Jak vypadají maximální odpočty? 

Podtrženo a sečteno jsou maximální roční odpočty od základu daně pro jednotlivé varianty hypotéky následující:

A jakmile na váš celkový odpočet uplatníte relevantní sazbu daně, dostanete od státu následující daňovou úsporu:

Abyste se však dostali na zmíněnou 23% sazbu, musely by vaše příjmy překročit zhruba 140 tisíc korun měsíčně. Vyšší sazba daně z příjmu se totiž uplatňuje jen na zdanitelný příjem nad 1 676 052 Kč ročně, což je hranice, kterou překročí zejména vrcholoví manažeři, lékaři nebo živnostníci s velmi vysokými příjmy. Pro naprostou většinu populace je proto relevantní částka 52 200 Kč ročně. I to je ale velmi příjemné.

Jak odpočet uplatnit? 

Pokud jste zaměstnanec, máte situaci výrazně jednodušší. Podáváte totiž žádost o roční zúčtování daně u zaměstnavatele – obvykle do 15. února za předchozí rok. Přiložíte potvrzení z banky a zaměstnavatel za vás vše vypočítá a případný přeplatek vrátí v březnové či dubnové výplatě. Naproti tomu OSVČ musejí odpočty samy uvádět v daňovém přiznání jako nezdanitelné části základu daně. Veškerou administrativu si musí zajistit po vlastní ose, avšak není to nijak náročné. 

Zaměstnancům s potřebnými dokumenty pomohou účetní. OSVČ si musí administrativu zajistit samy. , ...

Stát nikdy nevrátí víc, než jste zaplatili 

Odpočty slouží k tomu, aby snižovaly základ daně, ze kterého se počítá daňová povinnost. Pokud jste na zálohách na daň za rok 2025 zaplatili celkem 40 000 korun, díky odpočtům získáte zpět maximálně tuto částku. Nevzniká žádný přeplatek, daň zkrátka a dobře klesne na nulu. V praxi se této hranice vůbec nedosahuje, lidé s maximálními možnými odpočty  platí na daních zpravidla poměrně vysoké částky. Určitě se ale vyplatí situaci sledovat a uplatňovat maximální odpočty, na které máte nárok, protože každá ušetřená koruna na daních přijde vhod.