Ti, co mají životní pojistku nebo hypotéku, musí v daňovém přiznání vyplnit tuto kolonku, aby platili menší daně

Jedná se totiž o takzvané nez­danitelné položky, kam kromě zmíněných spadají třeba ta­ké dary, dlou­hodobý investiční produkt (DIP) nebo pen­zijní připojištění. Za dar se přitom považuje třeba i odběr krve. Výhodou je, že nezdanitelné části daňového základu mohou kromě živnostníků uplatnit i běžní zaměstnanci, a to přes svého zaměstnavatele při ročním zúčtování daně. 

O tisíce méně na daních díky životku 

Finanční produkt v podobě životního pojištění má mimo jiné chránit vás nebo vaše blízké v případě nešťastných událostí. Pokud do něj pravidelně investujete, jedná se také o efektivní způsob, jak snížit základ daně, a to až o 48 tisíc ročně. Reálná úspora na dani je pak až 7200 korun za rok. 

Do daní můžete zahrnout třeba i darování krve. , ...

Pro uplatnění nároku je ale nutné splnit několik bodů da­ných zákonem o dani z příjmu. Například musí být pojistník zároveň pojištěnou osobou a jednorázově může vybrat částku až v 60 letech. Podrobný seznam všech nutných podmínek najdete nejčastěji vypsaný u své pojišťovny. 

V on-line daňovém přiznání na portálu MOJE daně najdete část „Odpočty a slevy“. U otázky „Uplatňujete odpočet ze zaplaceného pojistného na své soukromé životní pojištění?“ je nutné zaškrtnout ANO a vyplnit výši zaplacených příspěvků na řádek pod tím. Sleva se pak dopočítá automaticky. 

Odpočet je ale nutné doložit ta­ké potvrzením o výši ročních vkladů v příloze na konci stránky. Žádat o něj nemusíte, pojišťovny jej většinou posílají samy, takže jej stačí dohledat. Důležité je však počítat s tím, že pokud tento daňový odpočet využijete a v budoucnu finanční produkt předčasně zrušíte, budete mít povinnost stržené částky zpětně dodanit. 

Investice do bydlení se vám může částečně vrátit 

Daňový základ si můžete snížit i díky hypotéce nebo stavebnímu spoření. Můžete si od něj totiž odečíst zaplacené úroky z úvěru­. A jelikož právě na začátku splácení hypotéky tvoří úroky značnou část splátek, nejvíce s tímto odečtem můžete ušetřit právě v prvních letech. Odečíst lze až 300 tisíc, u nemovitostí pořízených do roku 2020, což vám daň sníží až o 45 tisíc korun. U pozděj­šího pořízení nemovitostí lze odečíst maximálně 150 tisíc ročně, čímž se daň sníží nanejvýš o 22 500 k­orun. 

Na daních můžete nejvíce ušetřit v prvních letech splácení hypotéky. , ...

Je ale potřeba, abyste současně splňovali několik podmínek daných zákonem. Ve smlou­vě o hypotéce nebo hypotečním úvěru musíte být uvedení jako žadatel nebo alespoň spolužadatel. Dále je potřeba, abyste byli vlastníkem nebo spoluvlastníkem nemovitosti, kterou úvěr financujete. A v neposlední řadě byste měli hypotéku čerpat za účelem vlastního bydlení. 

V elektronickém da­ňovém přiznání je třeba postupovat obdobně jako u životního pojištění. Ve stejné části zaškrtnete ANO u příslušné otázky a doplníte výši zaplacených úroků podle jednotlivých potvrzení. Nezapomeňte opět připojit přílo­hy, které musí obsahovat potvrzení z ban­ky o zaplacených ú­rocích za příslušný rok, výpis z katastru nemovitostí a kopii smlouvy o vaší hypotéce nebo úvěru. 

Pokud jste na uplatnění daňového odpočtu v dřívějších letech zapomněli, ztra­cené finance můžete ještě „dohonit“. Stačí podat dodatečné daňové přiznání, které lze podat standardně až 3 roky zpětně.