Z daní si můžete odečíst víc než jen hypotéku. Lidé doplácejí na vlastní neznalost a zbytečně přicházejí o tisíce korun

Stát nabízí hned několik možností snížení daňového základu prostřednictvím penzijního spoření, investičních produktů či dárcovství. Přestože jsou všechny tyto produkty známé, často je řada daňových poplatníků neuplatní.

Společný limit pro spoření

Výrazná změna platná od roku 2024 je stále pro mnoho lidí neznámá. Jedná se o zavedení společného ročního limitu 48 000 Kč pro všechny státem podporované produkty na stáří. Tento limit mohou daňoví poplatníci rozdělit mezi penzijním připojištěním, doplňkovým penzijním spořením a nově také dlouhodobým investičním produktem (DIP). Pokud poplatník využije celý limit 48 000 Kč, při 15% sazbě daně si může snížit roční daňovou povinnost o 7 200 Kč. U lidí, jejichž příjmy podléhají také 23% sazbě, může být úspora vyšší.

V praxi to pak znamená, že si střadatelé mohou sami určit poměr rozdělení své investice. U penzijního spoření je důležité myslet na to, že do daňového odpočtu se počítá pouze ta částka, která přesahuje hranici pro maximální státní příspěvek. Tato hranice se v roce 2024 zvýšila, a to na částku 1 700 Kč měsíčně. Pro uplatnění maximálního odpočtu výhradně přes penzijní spoření je tak nutné ukládat každý měsíc 5 700 Kč. To už není malá částka a ne každý si ji může dovolit.

Na daních lze ušetřit i tisíce korun ročně. , ...

DIP v praxi

Dlouhodobý investiční produkt (DIP) představuje pro mnoho Čechů stále novinku. Přitom se jedná o jeden z nejefektivnějších nástrojů, jak si snížit daňový základ pomocí investic do akcií, ETF nebo dluhopisů. Investování je mezi Čechy stále oblíbenější a pro mnoho mladých lidí se jedná o běžný měsíční výdaj a sami investují prostřednictvím různých online platforem třeba do technologických společností.

Jak potvrzují odborníci, v rámci zmiňovaného limitu 48 000 Kč je možné uplatnit veškeré investované prostředky do DIPu. Podmínkou pro udržení daňové úlevy je ale pevná vázanost prostředků.

Smlouva musí trvat minimálně 120 měsíců a peníze nelze vybrat před dosažením 60 let věku. Pokud poplatník tyto podmínky poruší a prostředky vybere předčasně, zákon striktně nařizuje dodanit dříve uplatněné odpočty, a to až za deset předchozích let. V tomto případě se vyplatí si dobře promyslet, co do celkového limitu 48 000 Kč započítat.

Životní pojištění

Dalším často opomíjeným nástrojem pro optimalizaci daní je soukromé životní pojištění. Podobně jako u penzijních produktů spadá nově do jednotného limitu 48 000 Kč ročně. Daňový odpočet se uplatňuje na skutečně zaplacené pojistné za kalendářní rok. Podmínkou je, že smlouva bude splňovat specifické podmínky stanovené zákonem o daních z příjmů.

O jaké podmínky jde? U novějších smluv soukromého životního pojištění musí být pro zachování daňového zvýhodnění zpravidla splněna podmínka trvání alespoň 120 měsíců a dosažení 60 let věku pojištěného. U starších smluv mohou platit odlišná přechodná pravidla. Z daňového základu navíc není možné odečítat příspěvky, které na smlouvu hradil zaměstnavatel. Novinkou je pak možnost odečíst si pojistné na pojištění dlouhodobé péče, kde není vyžadována minimální doba trvání smlouvy ani výstupní věk jako u životního pojištění.

Další možnosti snížení

Pořád to není vše, protože poplatníci mohou ke snížení daně využít i finanční či nefinanční dary. Aby bylo možné dary odečíst od základu daně, musí jejich celková hodnota za zdaňovací období přesáhnout 2 % základu daně nebo činit alespoň 1 000 Kč . Až do konce roku 2026 pak platí dočasný zvýšený limit a lze odečíst dary až do výše 30 % z celkového základu daně. Pro úspěšné uplatnění odpočtu je třeba disponovat potvrzením od příjemce, kde musí být přesná částka a účel.

Zvláštní kapitolou v oblasti darů je darování krve a krevních derivátů. Jeden bezpříspěvkový odběr krve nebo plazmy se pro daňové účely oceňuje částkou 3 000 Kč. Pokud dárce absolvuje během roku například 4 odběry, sníží si základ daně o 12 000 Kč, a to ve výsledku znamená úsporu 1 800 Kč na samotné dani. Ještě výraznější daňová úleva je u krvetvorných buněk a kostní dřeně. Takový odběr se pro daňové účely oceňuje částkou 20 000 Kč. Pro snížení základu daně je pak nutné finančnímu úřadu doložit potvrzení od transfuzní stanice nebo nemocnice.